Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение (в дальнейшем ПП) представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении денежной суммы с его счета на счет другого предприятия получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка.

Обязательства банка по переводу должны быть выполнены в определенный срок, это введено впервые для укрепления дисциплины расчетов. Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации» сроки осуществления безналичных расчетов определяются банком России (ст. 80). Общий срок безналичных расчетов не должен превышать 2 операционных дней банка в пределах субъектов федерации, 5 - в пределах Российской Федерации. ПП действительны в течении 10 дней с момента выписки.

Согласно ст. 80 ФЗ «О центральном банке Российской Федерации» правила, формы, стандарты безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Положениям о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденными Центральным банком РФ 9 июля 1992 г., с учетом изменений, внесенных письмом Банком России от 19 мая 1993 года № 37, установлены следующие требования к платежным поручениям.

ПП должны соответствовать требованиям установленных стандартов и должны содержать необходимый набор реквизитов.

На первом экземпляре ПП должны быть подписи представителей организацииплетельщика и оттиск печати. ПП принимается банком к исполнению при наличии подписей должностных лиц, имеющих право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке.

При несоответствии ПП требованиям, предъявленным к содержанию и форме, банк может уточнить содержания путем направления плательщику запроса незамедлительно по получении поручения. Срок для ответа на запрос предполагается установить законом или банковскими правилами. До принятия таких актов ответ должен даваться плательщиком в разумный срок, т. е. срок, необходимый клиенту для получения запроса, подготовки ответа и направления его банку. При неполучении банком ответа в установленный или разумный срок банк может оставить поручения без исполнения и возвратить его плательщику.

ПП плательщика должны исполняться банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не установленною договором между плательщиком и банком. При недостаточности денежных средств на счете плательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований ПП исполняется в шестую очередь.

Исполнение поручения состоит в том, что банк, принявший ПП плательщика, обязан перечислить соответствующую сумму банку получателя средств для зачисления на счет лица, указанного в поручении в установленный срок. Кодексом впервые законодательно установлена обязанность банка незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения.

Кодексом регулируются вопросы, касающиеся ответственности банков. В соответствии с п. 1 ст. 866 ГК РФ в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность, предусмотренную гл. 25 ГК РФ: банк, выступающий в роли должника по обязательству, возникшему из этого поручения, обязан возместить клиенту причиненные убытки.

Под убытками понимаются:

расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно произвести для восстановления нарушенного права;

неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

При этом потерпевшая сторона может потребовать возмещения ущерба в порядке и размерах предусмотренных с. 395 ГК РФ.

При помощи ПП в финансовых предприятиях совершаются расчеты как по товарным операциям, так и по нетоварным. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно ПП.

В расчетах за товары и услуги ПП используются в следующих случаях:

за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату тварно - транспортного документа, подтверждающего получение товара или услуг плательщиком

для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, в которых предусмотрена предварительная оплата);

для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

по арендной плате за помещение и др.

В расчетах по нетоварным операциям ПП используются для:

платежей в бюджет;

погашение банковских ссуд и %% по ссудам;

перечисление средств органам государственного и социального страхования;

уплаты пени, штрафов; неустойки и др.

ПП выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, и предоставляет в финансовое предприятие, как правили 4 экземпляра, каждый из которых имеет свое определенное назначение:

1 - й экземпляр используется банком для списания средств со счета плательщика и остается в документах дня;

4 - й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме ПП к исполнению;

й и 3 - й экземпляры ПП получателя платежа; при этом 2 - й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах дня этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки

ПП поручения принимаются банком к исполнению только при наличии достаточных средств на счете плательщика, для совершения платежа может использоваться ссуда банка при наличии у предприятия права на ее получение.

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт ПП. Поручение акцептуется банком путем депонирования (бронирования) банком суммы поручения на отдельном балансовом счете. На акцептованном поручении делается соответствующая отметка, подтверждающая депонирование средств для оплаты. Акцептованные ПП принимаются к исполнению только в полной сумме. Получение с них сдачи наличными или обмен на наличные не допускаются. К недостаткам такой операции относятся: значительное усложнение и удлинение документооборота и отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента.

Расчеты в порядке плановых платежей используются участниками расчетов при постоянных и равномерных поставках товаров и оказании услуг.

В этом случае расчеты осуществляются не по каждой отдельной отгрузке или услуге, а путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и услуг на предстоящий период. Таким путем могут производится расчеты между торговыми организациями и их поставщиками, между угольными разрезами и электростанциями. и т. д.

Расчеты плановыми платежами - прогрессивная форма перечисления платежей, т. к. в своей основе имеет встречное движение денег и товара. Это ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной кредиторско-дебиторской задолженности, упрощает технику расчетов, дает возможность предприятиям и организациям заранее планировать свой платежный оборот.

На каждый плановые платеж в банк предоставляется отдельное ПП, в котором в графе «Вид платежа» покупатель указывает плановые платеж по сроку (число, месяц). Банк проверяет правильность оформления и производит списание со счета плательщика. При отсутствии средств на счете покупателя в день наступления срока планового платежа ПП принимается банком в картотеку неоплаченных расчетных документов. Оплата его производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика после первоочередных платежей в бюджет, Пенсионный фонд, Фонд занятости и Фонд обязательного мед. страхования.

Расчеты ПП имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах, что делает расчеты ПП наиболее перспективной формой расчетов. Обязательным условием успешного применения данной формы расчетов является стабильное финансовое состояние и высокая теснота связей между участниками сделки, что достаточно проблематично в современный период перехода к рынку.